Внимание! Мы не призываем к участию в лотереях, ставках, а также в азартных играх. Данная статья носит исключительно информативный характер.

Наверное, каждый хоть раз мечтал испытать удачу — выиграть в лотерею или выйти из казино миллионером. Но вряд ли, в мечтах вы представляли, как будете заполнять декларации и платить из выигрыша налог. А оплатить его нужно по закону.

Согласно налогового законодательства, выигрыш облагается обязательным налогом и вам буквально нужно будет поделиться радостью с государством, в виде платежа в бюджет.

Что относится к выигрышу?

Выигрышем признается любой вид доходов, в виде денежных средств или активов, полученных физическим лицом в казино, конкурсах, соревнованиях, розыгрышах, лотереях, на ставках в букмекерской конторе, а также в результате участия в других азартных играх. 

В каком размере уплачивается налог на выигрыш?

Доходы, являющиеся выигрышем, облагаются индивидуальным подоходным налогом в размере:

• 10% для граждан Республики Казахстан;
• 20% для нерезидентов страны. 

Данный порядок отражается в Налоговом кодексе:

• пункт 1 статьи 320;
• подпункт 28 пункта 1 статьи 644;
• подпункт 1 пункта 1 статьи 646 Кодекса.

Важно! Игроку, который получил выигрыш, подлежащий налогообложению, не нужно самостоятельно осуществлять уплату налога. На обязанностях налогового агента, организатор розыгрыша (букмекерская контора, лотерейная компания, казино и т.д.) выполняет необходимые операции и взаимодействие с налоговыми органами. 

Организатор розыгрыша удерживает с выигранной суммы ИПН, который будет уплачен в бюджет. В результате победитель выигрыша на руки получает сумму за минусом 10% или 20%. Однако, если организатор уплачивает за свой счет ИПН, участник розыгрыша забирает выигрыш в полном объеме.

Для расчета суммы удержания за базу берется чистый выигрыш, за вычетом процента.

Не облагаются налогом те выигрыши, которые не превысили 50% минимальной заработной платы.

Как удерживается налог, если выиграл на ставках в Казахстане?

• Сумма налоговых удержаний на выигрыш в букмекерских конторах на территории Казахстана составляет 10% от чистой суммы выигрыша;
• Удерживается и уплачивается сумма налога букмекерской конторой.

Как оплачивается налог за выигрыш в иностранной букмекерской конторе?

Как правило, граждане Казахстана вправе использовать счета и производить ставки не только в казахстанских букмекерских конторах, но и в иностранных компаниях. В этом случае игроку нужно будет самостоятельно уплатить налог с полученного в результате розыгрыша дохода.

В связи с тем, что иностранная букмекерская компания не имеет прав налогового агента для налоговых органов Казахстана, выданный выигрыш фиксируется как иностранный перевод. Это значит, что игроку потребуется предоставить заполненную декларацию, а сумма индивидуального подоходного налога составит 10% с общей суммы полученного игроком.

О лотерейном рынке в Казахстане

На сегодняшний день Единым оператор лотереи в Казахстане является компания АО «Сәтті Жұлдыз».

В 2018 году Компании был присвоен статус регулярного члена Европейской ассоциации. Данный факт является подтверждением соответствия безопасности и гарантией соблюдения прав участников лотереи, правил определения победителей, конфиденциальности персональных данных участников, а также своевременности выплаты выигрышей.

Согласно Закону, регулирующему лотерейную деятельность в Казахстане, лотерейная деятельность отделена от игорного бизнеса и азартных игр. 

Как заявило руководство Единого оператора лотереи, развитию лотерейной индустрии сейчас препятствуют несовершенство законодательной базы, в части налогообложения (это касается НДС), а также незаконная игорная деятельность и черный рынок букмекерских контор.

Как устанавливается максимальная сумма розыгрыша?

Очень часто, организаторы лотерей могут обещать участникам возможность получить крупные призы или, например, невероятные суммы в десятки миллионов. Дело в том, что в соответствии с Законом о лотерейной деятельности, сумма призового фонда не должна составлять меньше половины вырученных средств с продаж билетов. Обычно, призовой фонд составляет более 60% с реализации билетов.